produkte
Produkte

Unsere Produktpalette hilft dir, deine Steuerlast zu optimieren: Mach mehr aus deiner realen Rendite und erreiche finanzielle Ziele schneller.

lösungen
Lösungen

Verschiedene Anlagestrategien erfordern unterschiedlich Wege der Steueroptimierung. Mit RIDE machst du mehr aus deiner realen Rendite – finde die richtige Lösung für deine bevorzugten Assets.

preise
Preise

Entdecke unsere transparenten und fairen Preisübersichten für die verschiedenen RIDE Produkte. Hier findest du alle Informationen zu deinen Kosten.

why ride
Warum RIDE?

Erfahre, was RIDE auszeichnet – von unserer Geschichte und Kundenmeinungen über unsere lebendige Community bis hin zu spannenden Events.

  • Login
  • Kostenloses Infogespräch

Immobilien-GmbH: Spare Steuern bei Verkauf und Vermietung

Besitzt du Immobilien im Privatvermögen, musst du Mieteinnahmen und die Veräußerung nicht selbst bewohnter Immobilien vor Ablauf der Spekulationsfrist zu deinem persönlichen Einkommensteuersatz versteuern. Im ungünstigsten Fall zahlst du so den Höchststeuersatz von 45 % zuzüglich Soli und Kirchensteuer.

Nicht so, wenn du deine Immobilie in einer GmbH hältst. Hier kannst du die Besteuerung auf 15,83 % senken, bei smarter Strukturierung musst du auf den Immobilienverkauf sogar nur 1,54 % Steuern zahlen.

immobilien gmbh 1-1
Immobilien gmbh 2

Zahle 3-mal weniger Steuern mit der Immo-GmbH

Die Besteuerung einer GmbH setzt sich aus der Körperschaftsteuer, dem Soli auf dieser und der Gewerbesteuer zusammen, was zu einem effektiven Steuersatz von etwa 30 % führt.

Gründest du deine GmbH jedoch als Immobilienprojekt, kannst du von der erweiterten Kürzung der Gewerbesteuer profitieren. Dann zahlst du nur 15,83 % Steuern auf Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung.

Der gleiche, niedrige Steuersatz gilt auf Immobilienverkäufe. Für den Verkauf eignet sich eine Immobilien-GmbH deshalb besonders, wenn du vor Ablauf der Spekulationsfrist von 10 Jahren bei Vermietung oder bei Eigennutzung vor Ablauf dreier Kalenderjahre verkaufen willst, also nicht von der steuerfreien Veräußerung im Privatvermögen profitieren kannst.

Achte beim Verkauf in der GmbH gehaltener Immobilien aber darauf, nicht in den gewerblichen Grundstückshandel zu rutschen: Du darfst maximal 3 Objekte in laufenden 5 Jahren verkaufen, andernfalls erhöht sich der Steuersatz von 15 % auf 30 %. Eine noch steuergünstigere Lösung für den Immobilienverkauf bietet der Share-Deal – hier verkaufst du zu nur 1,54 % Steuern.

Die Vorteile deiner Immobilien-GmbH im Überblick

Gewerbesteuer-befreiung

Immobilien-GmbHs können sich von der Gewerbesteuer befreien lassen und zahlen dann nur noch 15,83 % Körperschaftsteuer und Soli.

Haftungs-beschränkung

Hältst du deine Immobilie in einer GmbH und schließt ein Darlehen ohne private Bürgschaft ab, verringerst du dein Risiko.

Verkauf im Share-Deal

Wenn du du deine Immo-GmbH über eine Holding hältst, kannst du die GmbH verkaufen und versteuerst den Verkaufserlös zu nur 1,54 %.

Fragen zur der Gründung der Immobilien-GmbH?

RIDE hat sich auf den steueroptimierten Vermögensaufbau mit der GmbH spezialisiert – wir bieten dir professionellen Support bei der Gründung und Verwaltung deiner Immobilien-GmbH. Mit unserem RIDE Broker hast du zudem den richtigen Partner an deiner Seite, wenn du mit deiner Immo-GmbH auch an der Börse investieren willst. Hol dir Expertenunterstützung und strukturiere deine Immobilien-Projekte stressfrei!

Bei einem kostenlosen Informationsgespräch kannst du dir alle wichtigen Infos einholen.

gmbh immobilien 3

Immobilien-Holding: Versteuere Gewinne zu nur 1,54 %

Eine smarte Holding-Strukturierung deiner Immo-GmbHs ermöglicht es dir, deine Steuerlast beim Verkauf von Immobilien auf nur 1,54 % zu senken. 

In diesem sogenannten Share Deal hast du zwei (oder mehr) GmbHs. Eine GmbH kauft die Immobilie. Die zweite Kapitalgesellschaft sitzt als „Mutter“ über dieser Immo-GmbH und hält diese – eine klassische Holdingstruktur. Willst du nun deine Immobilie verkaufen, so veräußert die Holding deine Immobilien-GmbH an den:die Käufer:in.

Hierbei greift das Schachtelprivileg des § 8b KStG: Verkauft eine Kapitalgesellschaft Anteile an einer anderen Kapitalgesellschaft, so sind die Gewinne zu 95 % steuerbefreit. Dein effektiver Steuersatz auf deinen Veräußerungsgewinn beim Immobilienverkauf beträgt deshalb nur 1,54 %.

Eine Frage der Abwägung: Solltest du deine Immobilie privat oder in der GmbH halten?

Ob du deine Immobilie besser im Privat- oder Betriebsvermögen halten solltest, ist von deiner Strategie und deinem Einzelfall abhängig. Hier lohnt es sich, Vor- und Nachteile der GmbH für das konkrete Immobilienprojekt stets abzuwägen.

Willst du die Immobilie beispielsweise selbst nutzen und frühestens im übernächsten Kalenderjahr nach Erwerb verkaufen, bietet sich das Privatvermögen an, da der Verkauf dann steuerfrei ist. Im Betriebsvermögen würden – ohne Share-Deal – mindestens 15,83 % Steuern auf den Verkauf der Immobilie fällig.

Wenn du hingegen Miet- und Pachteinnahmen generieren oder Gewinne aus Fix-and-Flip-Projekten ziehen möchtest, eröffnet eine GmbH klare Vorteile, wie aus der nachfolgenden Tabelle ersichtlich wird.

    • Privatperson
    • Immobilien GmbH¹
    • Laufende
      Einkünfte

    • 47,48 %

    • 15,83 %

    • Veräußerung
      Verschiedene
      Optionen

    • 47,48 %

      privates Veräußerungsgeschäft

      0 %

      Nach 3 Kalenderjahren² Eigennutzung
      Nach 10 Jahren Vermietung
    • 15,83 %

      Weniger als 3 Objekte in laufenden 5 Jahren verkauft

      30 %

      Gewerblicher
      Grundstückshandel

      1,52 %

      Share-Deal in Verbindung
      mit einer Holding
¹Voraussetzungen für erweiterte Gewerbesteuerkürzung erfüllt. ²Der Verkauf ist steuerfrei, wenn die im Privatvermögen erworbene Immobilie im Jahr der Veräußerung und in den beiden vorangegangenen Jahren zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurde.
Immobilien gmbh 4

Gründe deine Immobilien-GmbH zum Steuern sparen

Seit vielen Jahrzehnten wird die GmbH von sehr Vermögenden nicht nur erfolgreich für steuersparsame Investments in Immobilien genutzt, sondern auch in Aktien oder Termingeschäfte.

Während das nötige Know-How für die Gründung der Immo-GmbH  früher schwer zugänglich und teuer war, ermöglichen Digitalisierung und Automatisierungen heute deutlich mehr Menschen einen profitablen Einsatz.



RIDE unterstützt dich bei der unkomplizierten und weitestgehend digitalen Gründung deiner Immo-GmbH. So kannst du dich zurücklehnen und ohne Vorwissen das meiste aus deinen Immobilieninvestments holen, gesparte Steuern reinvestieren und deine finanziellen Ziele schneller erreichen.  

GmbH-Gründung: Alle Kosten im Überblick

Mit der RIDE GmbH-Gründung hältst du deinen Aufwand minimal. So bleibt dir mehr Zeit, dich auf das Wichtigste zu konzentrieren: deinen Vermögensaufbau.

2.299 €netto

Dabei bewahrst du stets den kompletten Preisüberblick. Während die meisten Kostenpunkte bereits in deiner RIDE Gründungsgebühr inklusive sind, musst du einige Rechnungen separat zahlen. Grund sind hier rechtliche Regularien.

Kosten, die in der RIDE GmbH-Gründung enthalten sind
  • Termine beim Notar
  • notarielle Gründung
  • steuerliche Erfassung
  • Erstellung der Eröffnungsbilanz
  • Entwurf der Handelsregisteranmeldung und Bereitstellung des Datensatzes
  • Beantragung des Legal Entity Identifiers und Kosten im ersten Jahr
  • Eintragung ins Transparenzregister
Nur bei RIDE erhältst du folgende Dokumente und Vertragsvorlagen
  • Gesellschaftsvertrag (Satzung)
  • Handelsregister-Anmeldung
  • Errichtungsprotokoll
  • Geschäftsführerbestellung
  • Gesellschafterliste
  • Geschäftsführeranstellungsvertrag
  • Rahmenkreditvertrag
  • Gesellschafterbeschlüsse
  • Darlehensverträge
Kosten, die nicht in der RIDE GmbH-Gründung enthalten sind
  • IHK Gebühren (jährlich ca. 120 €)
  • LEI (jährlich ca. 50 €, RIDE zahlt das erste Jahr)
  • Handelsregisteranmeldung (einmalig ca. 200 €)
  • Transparenzregistereintragung (jährlich 20,80 €)
  • ggf. Gewerbeanmeldung (nur bei operativem Geschäft nötig, einmalig, Betrag abhängig von der Gemeinde, i.d.R. zw. 10 € bis 30 €)
  • Auf Wunsch: weitere Gesellschafter (ab dem 4. Gesellschafter einmalig 149 € pro weiterer Person)
  • Auf Wunsch: Atypisch stille Beteiligung (einmalig 600 €)
as 99

Nach der Gründung – manage die Buchhaltung deiner Immo-GmbH stressfrei

Steuerberatungskosten für Immobilien-GmbHs werden üblicherweise anhand der Jahresmieteinnahmen berechnet, was zu unerwartet hohen Ausgaben führen kann.

RIDE bietet dir die steuerliche Verwaltung deiner Immobilien-GmbH zu transparenten Festpreisen pro Einheit, nicht nach Mieteinnahmen. So kannst du aktiv Vermögen aufbauen, ohne dass die Kosten dabei mitskalieren.

Nach der Gründung – manage die Buchhaltung deiner Immo-GmbH stressfrei >

Du bist in guter Gesellschaft

Schon über 1.500 Kundinnen und Kunden haben ihre vermögensverwaltenden GmbHs mit uns gegründet, über 2.000 vertrauen bereits auf die Betreuung ihrer GmbH mit RIDE.

Sehr gut organisiert bei RIDE.

Die eigene VV GmbH gegründet, mit Tipps zu welcher Bank und mit Online Unterschriften kein Papier hin und her senden. So mag ich das. Kann ich nur empfehlen.

 
Asset 2

Daniel

Gründer und Börsen-Trainer

Private Immobilien in GmbH einbringen –lohnt sich das?

Wenn eine privat gekaufte Immobilie in die GmbH übergeht, wird die Grunderwerbsteuer fällig. Eine häufig gestellte Frage ist deshalb, ob die Steuerersparnisse mit der GmbH so groß sind, dass es sich nicht nur lohnt mit der GmbH direkt eine Immobilie zu kaufen, sondern auch private Immobilien zu übertragen. Im Video erklärt Daniel anhand von drei Beispielen welche Kosten, Ersparnisse, Vor -und Nachteile auf dich zukommen können.

" allowfullscreen="allowfullscreen" data-service="youtube" width="560" height="315">
Video Preview

Fragen & Antworten zur Immobilien-GmbH

Welche Steuern zahlt eine Immobilien GmbH?

Die Gewinne aus laufenden Einkünften (Vermietung & Verpachtung) und dem Verkauf werden mit nur 15,83 Prozent versteuert. Voraussetzung ist hier, dass die Kriterien der Gewerbesteuerbefreiung erfüllt werden, sonst liegt der Steuersatz bei 30 Prozent. Verkaufst du deine Immobilie im Share Deal zahlt du sogar nur 1,54 Prozent Steuern.

Was ist eine Immobilien-GmbH?

Eine Immobilien-GmbH ist eine vermögensverwaltende GmbH, die in eine oder mehrere Immobilien investiert und Einnahmen aus Pacht beziehungsweise Vermietung oder Verkauf der Immobilien erzielt. Dabei wird vom steuerlich privilegierteren Betriebsvermögen profitiert.

Ist eine Immobilien-GmbH sinnvoll?

Besonders bei Einkünften aus Pacht und Vermietung punktet die Immobilien-GmbH. Durch die Gewerbesteuerbefreiung werden die Einkünfte zu nur 15,83 Prozent versteuert. Zum gleichen günstigen Steuersatz können auch bis zu drei Objekte in fünf Jahren verkauft werden.

Wann macht es Sinn eine Immobilien-GmbH zu gründen?

Wenn im Privatvermögen auf Mieteinnahmen oder Einnahmen aus dem Verkauf der Immobilie der Spitzen-Einkommenssteuersatz zu erwarten ist, sollte die Gründung einer Immobilien GmbH in Erwägung gezogen werden. Wie profitabel dieses Konstrukt ist, hängt stets von der gewählten Strategie bei Immobilieninvestments ab.

Wann lohnt sich eine vermögensverwaltende GmbH Immobilien?

Eine Immobilien-GmbH kann bei langen Haltedauern eine lohnende Option sein. Allerdings ist es wichtig, dass sowohl die Immobilie als auch die Mieteinnahmen eine gewisse Größe aufweisen, um die jährlichen Kosten von etwa 3.000 Euro für die GmbH-Konstruktion zu rechtfertigen. Die Höhe der Verwaltungskosten für die GmbH kann individuell variieren.

Kann ich meine Immobilie an meine GmbH verkaufen?

Eine privat gekaufte Immobilie kann nach drei Jahren Eigennutzung steuerfrei verkauft werden, auch an eine GmbH. Im Betriebsvermögen wird hier jedoch in (fast) jedem Fall die Grunderwerbssteuer fällig. Dieser kann nur über den Umweg des Verkaufs an eine Personengesellschaft, die frühestens zehn Jahre nach Erwerb der Immobilie in eine GmbH umgewandelt wird, entgangen werden.

Kann ich Immobilien der GmbH an mich selbst vermieten?

Vermietungen einer GmbH an eine:n Gesellschafter:in sind kaum zu empfehlen. Zum einen müsste der:die Gesellschafter:in eine höhere als die ortsübliche Miete zahlen, damit für die GmbH noch ein zu versteuernder Gewinn bleibt. Bei zu geringer Miete besteht schnell der Verdacht einer verdeckten Gewinnausschüttung, bei zu hoher Miete der einer verdeckten Einlage. Zum anderen profitiert ein Privathaus in der GmbH nicht von der Steuerbefreiung beim Verkauf nach drei Jahren Eigennutzung, die im Privatvermögen existiert.

Kann ich meine Immobilien-GmbH von der Gewerbesteuer befreien lassen?

Immobilien sind die einzige Möglichkeit, die Einkünfte aus einer GmbH von der Gewerbesteuer befreien zu lassen. In §9 Nr. 1 GewStG sind die Kriterien festgelegt.

Wie kann ich eine Immobilien GmbH gründen?

Mit der RIDE GmbH-Gründung unterstützen wir dich im kompletten Gründungsprozess und nehmen dir die Arbeit ab. Du hast nur einen minimalen Aufwand. Im RIDE Account kannst du den Stand deiner Gründung jederzeit überblicken.

Welche Kriterien müssen für eine Gewerbesteuerbefreiung erfüllt werden?

Die erzielten Umsätze müssen aus Vermietung und Verpachtung stammen.

Die GmbH hat zudem stets mindestens eine Immobilie zu halten. Existiert nur eine Immobilie im Betriebsvermögen, kann diese nur verkauft werden, wenn eine weitere Immobilie hinzukommt. Dies ist relevant beim Asset Deal, bei dem deine GmbH die gehaltene Immobilie verkauft (nicht beim Share Deal, bei dem du die gesamte Immo-GmbH verkaufst).

Weitere Einnahmen möglich 
Einnahmen aus Wertpapieren, Darlehen etc. sind nicht schädlich, erhalten aber keine Gewerbesteuerbefreiung.



Vermeidung Betriebsaufspaltung 
Verflechtungen von Besitz- und Betriebsunternehmen sind unbedingt zu vermeiden.

Kein gewerblicher Grundstückshandel 
Es dürfen maximal 3 Objekte in laufenden 5 Jahren verkauft werden. Weitere Kriterien, wie z.B. Renovierungen im Zeitraum von 5 bis 10 Jahren mit anschließendem Verkauf, können schädlich sein.

Was ist ein Share-Deal?

Bei einem Share-Deal wird nicht die Immobilie, sondern die Objektgesellschaft/GmbH verkauft. Wenn diese Objektgesellschaft von einer anderen GmbH als Beteiligungsgesellschaft gehalten wird (Holding-Konstrukt), sind 95 Prozent des Veräußerungserlöses steuerfrei. Die effektive Steuerlast liegt somit bei nur 1,54 Prozent.

Wie kann ich eine Immobilien-GmbH gründen?

Mit der RIDE GmbH-Gründung unterstützen wir dich im kompletten Gründungsprozess und nehmen dir die Arbeit ab. Du hast nur einen minimalen Aufwand. Im RIDE Account kannst du den Stand deiner Gründung jederzeit überblicken.

Du willst mehr wissen?

Du willst eine Immobilien-GmbH gründen, um Steuern zu sparen?

Mit einer vermögensverwaltenden GmbH für Immobilien machst du mehr aus deiner Rendite.
Wir begleiten dich in allen Phasen: Von der Gründung, über die Verwaltung bis zu deinen Investments. Dank unserer Softwarelösungen und der Automatisierung von Prozessen ist alles unkompliziert und zu planbaren Kosten. Du konzentrierst dich voll auf deine Investments in Immobilien, wir machen den Rest.