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Von Fortbildungskosten bis Fachliteratur

Arbeitsmittel gezielt absetzen und Steuern sparen

Für Gründerinnen und Gründer einer GmbH stellt die steuerliche Absetzbarkeit von Arbeitsmitteln eine grundlegende Möglichkeit zur Optimierung ihrer Steuerbelastung dar. Diese Praxis ist auch relevant, wenn es um die Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH (vvGmbH) geht, die beispielsweise in Aktien oder Immobilien investiert oder Termingeschäfte handelt.  

Auf dieser Seite liest du, welche Schritte notwendig sind, um Ausgaben für essentielle Arbeitsmittel wie Laptops, Trading-Kurse, Börsenbriefe und Fachliteratur steuerlich geltend zu machen und welche speziellen Überlegungen dabei für eine vvGmbH anzustellen sind.

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Gezielt weiterbilden und dafür benötigte Arbeitsmittel absetzen

In einer vermögensverwaltenden GmbH (vvGmbH), die sich auf das Management und die Mehrung von Vermögen spezialisiert hat, stellt Fachliteratur ein essentielles Werkzeug dar. Fachliteratur umfasst Bücher, Zeitschriften, Online-Publikationen und andere schriftliche Materialien, die fachspezifische Informationen und Kenntnisse vermitteln. Diese können notwendig sein, um fundierte Entscheidungen im Bereich der Vermögensverwaltung zu treffen und den stetigen Anforderungen des Marktes gerecht zu werden.

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Der Vorteil:

Im Gegensatz zu Privatpersonen bietet die Struktur einer GmbH die Möglichkeit, Ausgaben für Fachliteratur und Fortbildungskosten nicht nur als notwendige Investition in das Fachwissen und die Kompetenzsteigerung zu betrachten, sondern diese auch steuerlich geltend zu machen. Während du als Privatperson nur begrenzte Möglichkeiten hast, solche Ausgaben steuerlich abzusetzen, erlaubt die vvGmbH, diese Kosten vollumfänglich als Betriebsausgaben zu deklarieren – solange sie mit dem Betriebszweck der GmbH vereinbar sind. Das mindert den Gewinn deiner GmbH und so deine Steuerlast.

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Was zählt alles zu den Kosten für Fachliteratur und Fortbildung?

Bei einer vermögensverwaltenden GmbH umfassen die steuerlich abzugsfähigen Kosten für Fachliteratur und Fortbildung ein breites Themenspektrum, das in engem Zusammenhang mit den Haupttätigkeiten im Bereich der Vermögensverwaltung steht. Beispiele sind:

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Absetzbar als Fachliteratur sind zum Beispiel:

- Bücher und Fachzeitschriften zum Thema Finanzmarkt und Investmentstrategien.

- Publikationen über rechtliche Grundlagen und steuerliche Aspekte der Vermögensverwaltung.

- Fachliteratur zu spezifischen Anlageklassen wie Immobilien, Aktien oder Anleihen.

- Abonnements von Wirtschafts- und Finanznachrichtendiensten, die für das tägliche Geschäft relevant sind.

- Börsenbriefe mit finanzwirschaftlichen Analysen.

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Absetzbar als Fortbildungskosten sind zum Beispiel:

- Seminare und Workshops: Teilnahmegebühren für Veranstaltungen zu relevanten Themen wie Finanzmarktanalyse, Anlagestrategien, Steuerrecht oder Vermögensverwaltung.

- Online-Kurse: Kosten für Online-Lernplattformen oder Webinare, die spezifisches Wissen zu Themen wie Börsenhandel, Portfoliomanagement oder rechtliche Grundlagen der Vermögensverwaltung vermitteln.

- Fachkonferenzen und Branchentreffen: Kosten für die Teilnahme an nationalen und internationalen Konferenzen, die Einblicke in aktuelle Trends und Entwicklungen im Asset-Management bieten.

Fachliteratur steuerlich absetzen: Gibt es eine Pauschale?

Eine häufig gestellte Frage: Wie viel Fachliteratur kann man absetzen? In Deutschland gibt es für das steuerliche Absetzen von Fachliteratur keine spezifische Pauschale. Stattdessen müssen Kosten für Fachbücher und Fachzeitschriften, die beruflich oder betrieblich genutzt werden, individuell als Betriebsausgaben (für Unternehmen) oder Werbungskosten (für Arbeitnehmer:innen) geltend gemacht werden.

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Für Unternehmen:

Ausgaben für Fachliteratur können in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt werden, sofern sie betrieblich veranlasst sind.
Bei einer vermögensverwaltenden GmbH gilt dies somit für jegliche Fachliteratur entsprechend dem Geschäftszweck, also dem Vermögensaufbau. Dies verringert den zu versteuernden Gewinn der GmbH.

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Für Arbeitnehmer:innen:

Kosten für Fachliteratur können als Werbungskosten bei der Einkommensteuererklärung angegeben werden, falls diese im Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit stehen. Eine Absetzbarkeit von Fachliteratur zum Trading und Investieren käme also nur für Angestellte in der Finanzbranche oder Proptrader in Frage.
Übersteigen die Werbungskosten den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.000 Euro (Stand: bis einschließlich Steuerjahr 2023), lohnt sich die Einzelauflistung.

Deine GmbH als Werkzeug für effektive Steueroptimierung

Bist du bereit, das volle Potenzial einer vermögensverwaltenden GmbH auszuschöpfen und dabei kräftig Steuern zu sparen? Ob es um die intelligente Nutzung von Steuervorteilen, die Absetzbarkeit von Fachliteratur oder die effiziente Planung deiner Investitionen geht – RIDE ist dein kompetenter Partner.

Unsere Expertise im Bereich der vermögensverwaltenden GmbH umfasst nicht nur die Unterstützung bei der Gründung, sondern erstreckt sich auch auf die Bereiche der strategischen und effizienten Verwaltung deines Unternehmens oder dem optimalen Depot für die vvGmbH. Mit maßgeschneiderten Lösungen und unserem umfassenden Wissen über Steuermodelle und Teilfreistellungen auf Vermögenswerte wie Aktien oder ETFs helfen wir dir, deinen Vermögensaufbau zu optimieren.

Bei einem kostenlosen Informationsgespräch kannst du dir alle wichtigen Infos zu den RIDE Produkten einholen und besprechen, wie du mit der vvGmbH deine finanziellen Ziele effizient erreichst.

Arbeitsmittel in der GmbH absetzen: Die Gewinnerzielungsabsicht der GmbH als wichtiger Faktor

Ob ein Arbeitsmittel in deiner GmbH gewinnmindernd absetzbar ist oder nicht, hängt stets vom Unternehmensgegenstand ab. So finden sich zum einen im Gesellschaftsvertrag nähere Erläuterungen des Geschäftszweckes einer GmbH. Zum anderen ist diese Info auch für die Eintragung ins Handelsregister notwendig, um nach außen den Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit des Unternehmens erkennbar zu machen.

Eine genaue Beschreibung des Unternehmensgegenstandes in der Satzung wichtig, um festzustellen, ob für diese Tätigkeit eine Gewerbeerlaubnis notwendig ist, wie beispielsweise bei Gaststätten oder Finanzdienstleistungen. Zudem lässt sich so auch eindeutig herleiten, welche Arbeitsmittel und Kosten mit der Gewinnerzielungsabsicht der GmbH verknüpft und so steuerlich absetzbar sind.

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Beispiel des Geschäftszweckes der vvGmbH

Nehmen wir an, du gründest eine GmbH zur Verwaltung deines Vermögens. Der Geschäftszweck könnte lauten: „Verwaltung eigenen Vermögens, insbesondere Halten und Verwalten von Beteiligungen im eigenen Namen und auf eigene Rechnung, nicht als Dienstleistung für Dritte.“ (Bitte beachte, dass dies eine vereinfachte Darstellung ist. Für rechtliche Sicherheit ist eine detailliertere Formulierung deines Unternehmenszwecks erforderlich. In der RIDE GmbH-Gründung ist dies inklusive.)

Hier zeigt sich, dass alle Kosten für dein Trading an der Börse, inklusive der Kosten für Weiterbildungen, wie beispielsweise Trading-Seminare, mit der Gewinnerzielungsabsicht deiner GmbH übereinstimmen würden. Obwohl diese Fortbildungskosten nicht unmittelbar zu höheren Gewinnen führen, sind sie dennoch in voller Höhe als Betriebsausgaben abzugsfähig. Schließlich sind sie deiner Gewinnerzielungsabsicht zuträglich: Die Investition in Bildung und Fachwissen dient dazu, deine Handelsstrategien langfristig zu verbessern und durch besser informierte Entscheidungen am Markt Gewinne zu erzielen. Das Finanzamt erkennt diese Kosten als legitim an, da sie in direktem Zusammenhang mit der Absicht stehen, das Geschäftsergebnis deiner vvGmbH zu verbessern.

Anders sähe es beispielsweise bei einem Firmenwagen aus. Dieser ließe sich mit einer vvGmbH nur schwerlich vor dem Finanzamt begründen, da er deiner Gewinnerzielungsabsicht des Vermögensaufbaus nicht zuträglich ist. Eine solche Anschaffung wäre nur durch den Umweg über das Geschäftsführer-Gehalt mit der vvGmbH möglich, nicht jedoch als Betriebsausgabe absetzbar.

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Arbeitsmittel wie Fachliteratur steuerlich absetzen: Das ist zu beachten

Wie kann man Arbeitsmittel wie Fortbildungskosten und Fachliteratur steuerlich absetzen und was muss man dabei beachten?
In diesem Video erklärt dir unser Mitgründer Felix, inwiefern solche Ausgaben ein effektiver Hebel sein können und worauf es dabei ankommt.

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Du bist in guter Gesellschaft

Schon über 1.500 Kunden haben ihre Trading-GmbHs mit uns gegründet, über 2.000 Kunden vertrauen bereits auf die Betreuung ihrer GmbH mit RIDE.

Sehr gut organisiert bei RIDE.

Die eigene VV GmbH gegründet, mit Tipps zu welcher Bank und mit Online Unterschriften kein Papier hin und her senden. So mag ich das. Kann ich nur empfehlen.

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Daniel

Gründer und Börsen-Trainer

Fragen & Antworten

Welche Arbeitsmittel kann ich absetzen?

In einer vermögensverwaltenden GmbH (vvGmbH) kannst du alle Arbeitsmittel absetzen, die für die Verwaltung und den Aufbau deines Vermögens unerlässlich sind. Dazu gehören unter anderem Computer und entsprechende Software, Fachliteratur speziell für Finanzmärkte und Investmentstrategien, Büroausstattung oder auch Steuerberaterkosten. Der Schlüssel liegt darin, dass die Arbeitsmittel direkt mit dem Unternehmenszweck verbunden sind und zur Gewinnerzielung beitragen.

Lässt sich ein Handy als Arbeitsmittel absetzen?

Ja, ein Handy kann in deiner vvGmbH als Arbeitsmittel abgesetzt werden, vorausgesetzt, es wird hauptsächlich für geschäftliche Zwecke genutzt. Ähnlich wie bei anderen Arbeitsmitteln ist es wichtig, den beruflichen Nutzungsanteil klar von der privaten Nutzung abzugrenzen und gegebenenfalls eine entsprechende Aufteilung der Kosten vorzunehmen. Eine dokumentierte Aufstellung über die geschäftliche Nutzung kann hierbei hilfreich sein. Sprich das optimale Vorgehen am besten mit deiner Steuerberatung ab.

Wie viele Arbeitsmittel kann ich absetzen?

Für eine vermögensverwaltende GmbH gibt es keine Obergrenze für die Anzahl der Arbeitsmittel, die du absetzen kannst, solange jedes Arbeitsmittel gerechtfertigt und für die Geschäftstätigkeit notwendig ist. Wichtig ist, dass du für jedes abgesetzte Arbeitsmittel nachweisen kannst, dass es zur Unterstützung des Geschäftsbetriebs und zur Gewinnerzielung dient. Die Kosten müssen angemessen sein, und bei überdurchschnittlich hohen Ausgaben für Arbeitsmittel kann eine genauere Prüfung durch das Finanzamt erfolgen.

Kann ich Fortbildungskosten ohne Beleg absetzen?

Nein, in der Regel kannst du Fortbildungskosten ohne entsprechende Belege nicht steuerlich absetzen. Das Finanzamt verlangt eine lückenlose Dokumentation der Ausgaben, um ihre Angemessenheit und den direkten Bezug zum Unternehmenszweck deiner vermögensverwaltenden GmbH zu überprüfen. Dazu gehören Rechnungen, Anmeldebestätigungen oder Zahlungsnachweise für Kurse, Seminare, Workshops und andere Bildungsmaßnahmen. Eine präzise Buchführung und das Aufbewahren aller relevanten Belege sind daher essentiell, um Fortbildungskosten erfolgreich als Arbeitsmittel absetzen zu können.

Wie viel Fachliteratur kann man absetzen?

Es gibt keine pauschale Begrenzung für die Menge oder den Wert der Fachliteratur, die du in deiner vermögensverwaltenden GmbH steuerlich absetzen kannst. Entscheidend ist, dass jede Ausgabe für Fachliteratur klar geschäftlich begründet ist und einen direkten Bezug zum Unternehmenszweck hat. Die Kosten für die Fachliteratur müssen zudem angemessen sein. Solange du nachweisen kannst, dass die Anschaffungen der Fachliteratur zur Förderung deines Geschäftsbetriebs und zur Gewinnerzielung beitragen, können diese als Betriebsausgaben abgezogen werden.

Welche Fachliteratur lässt sich steuerlich absetzen?

Steuerlich absetzbar ist Fachliteratur, die einen direkten Bezug zu deiner beruflichen Tätigkeit oder zum Geschäftsbetrieb deiner vermögensverwaltenden GmbH hat. Dazu gehören Bücher und E-Books, die sich mit Themen rund um Finanzmärkte, Investmentstrategien, Vermögensverwaltung und Steuerrecht befassen. Ebenso können Abonnements von Fachzeitschriften, Börsenbriefen und Newslettern, die relevante Einblicke und aktuelle Informationen in diesen Bereichen bieten, als Betriebsausgaben geltend gemacht werden, sofern sie zur Förderung des Unternehmensziels beitragen.

Wer steckt hinter RIDE?

Christine Kiefer und Felix Schulte sind die Gründer und, gemeinsam mit Samed Yilmaz, Geschäftsführer von RIDE. Christine wirkte bereits an verschiedenen Fintechs mit, unter anderem als Co-Founderin bei PAIR Finance. Sie unterstützte den FinTechRat des Bundesministeriums und hat mit den „Fintech Ladies“ ein Netzwerk für Frauen in der Finanzbranche geschaffen. Seit Januar 2022 ist sie Partnerin beim VC Angel Invest. Felix gründete 2011 das E-Commerce-Unternehmen NewStore und verkaufte dieses 2016 – natürlich steueroptimiert mit der vermögensverwaltenden GmbH. Danach arbeitete er als Entrepreneur in Residence bei ARB Investment Partners.
Beide schlossen sich 2018 zur Gründung von RIDE zusammen. Das gemeinsame Ziel: Mehr Menschen einen besseren Vermögensaufbau zu ermöglichen.
Seit Ende 2023 unterstützt Samed Yilmaz sie in dieser Mission und bringt seine umfangreiche Erfahrung aus über 20 Jahren in Banking und Brokerage ein. So war er zuletzt CEO der FXFlat Bank AG, die er zuvor in verschiedenen führenden Positionen auf dem Weg zur Errichtung einer deutschen Bank begleitet hatte.

Warum RIDE?

RIDE ist das erste Fintech, das sich auf die echte Rendite, nach Steuern und Kosten, konzentriert. Wir helfen unseren Kundinnen und Kunden, ihr Vermögen intelligent zu strukturieren, um mehr investieren und netto mehr konsumieren zu können.

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