Transparenzregister: Eintrag als GmbH

Das Transparenzregister ist ein öffentliches Verzeichnis, das der Offenlegung der wirtschaftlich Berechtigten von juristischen Personen, also auch von GmbHs, dient.

Das Bundesverwaltungsamt erklärt, dass wirtschaftlich Berechtigte jene natürlichen Personen sind, die letztlich Eigentümer oder Kontrolleure einer Organisation sind, gemäß § 3 des Geldwäschegesetzes (GwG). Für juristische Personen des Privatrechts und eingetragene Personengesellschaften spezifiziert § 3 Abs. 2 GwG, dass natürliche Personen als wirtschaftlich Berechtigte gelten, wenn sie direkt oder indirekt mehr als 25 % des Kapitals besitzen, über mehr als 25 % der Stimmrechte verfügen oder auf ähnliche Weise Kontrolle ausüben, beispielsweise als Komplementär oder durch ein Vetorecht.

In diesem Zusammenhang beziehen sich die Begriffe "direkt" und "indirekt" auf die Art und Weise, wie eine natürliche Person Eigentum an oder Kontrolle über ein Unternehmen oder eine Vereinigung ausübt:

Direkt: Eine Person gilt als direkt beteiligt, wenn sie einen Anteil am Unternehmen direkt besitzt oder kontrolliert. Dies bedeutet, dass die Person offiziell als Inhaber von mehr als 25 Prozent des Kapitals oder der Stimmrechte eingetragen ist. In diesem Fall ist die Beteiligung klar und direkt nachvollziehbar, da die Person in den Unterlagen des Unternehmens direkt als Eigentümer oder Kontrolleur aufgeführt ist.

Indirekt: Eine indirekte Beteiligung bedeutet, dass die Kontrolle oder der Besitz über eine dritte Partei, ein anderes Unternehmen oder eine komplexe Struktur von Beteiligungen ausgeübt wird. Beispielsweise könnte eine Person ein anderes Unternehmen kontrollieren, das wiederum mehr als 25 Prozent der Anteile oder Stimmrechte an der betreffenden Vereinigung hält. In solchen Fällen ist die wirtschaftliche Berechtigung nicht unmittelbar ersichtlich und erfordert eine eingehendere Analyse der Eigentums- und Kontrollstrukturen, um die tatsächlichen wirtschaftlichen Eigentümer zu ermitteln.

Das Verständnis dieser Unterscheidung ist wichtig, um die Transparenz der Gesellschaftsstrukturen zu gewährleisten und um zu verhindern, dass Personen ihre wahre Beteiligung hinter komplexen Strukturen oder Drittgesellschaften verbergen, was häufig in Fällen von Geldwäscherei oder Steuerhinterziehung vorkommt.

Hält eine Holding-GmbH Anteile an einer Tochter-GmbH, gilt die Holding zunächst als unmittelbarer Eigentümer der Tochtergesellschaft. Das Transparenzregister verlangt jedoch, dass die Eigentümerstruktur weiter zurückverfolgt wird, um die natürlichen Personen zu identifizieren, die letztlich die Kontrolle ausüben. Dies bedeutet, dass die natürlichen Personen, die mehr als 25 Prozent der Anteile oder Stimmrechte an der Holding-GmbH (unmittelbar oder mittelbar) kontrollieren oder auf andere Weise einen beherrschenden Einfluss auf die Holding ausüben, sowohl im Transparenzregister der Holding als auch im Transparenzregister der Tochtergesellschaft einzutragen sind. Damit sollen die tatsächlichen Eigentumsverhältnisse unabhängig von der Komplexität der Unternehmensstruktur offengelegt werden.

Die Pflicht zur Eintragung in das Transparenzregister trifft grundsätzlich jede Gesellschaft. Ausnahmen bestehen, wenn sich die erforderlichen Angaben zum:zur wirtschaftlich Berechtigten bereits aus anderen Quellen wie dem Handelsregister oder ähnlichen Dokumenten und Registereintragungen ergeben.

Ja, auch für eine GmbH & Co. KG besteht die Pflicht zur Eintragung im Transparenzregister. Sowohl die Komplementär-GmbH als auch die Kommanditgesellschaft selbst müssen die Informationen über ihre wirtschaftlich Berechtigten melden.

RIDE ist das erste Fintech, das sich auf die echte Rendite, nach Steuern und Kosten, konzentriert. Wir helfen unseren Kundinnen und Kunden, ihr Vermögen intelligent zu strukturieren, um mehr investieren und netto mehr konsumieren zu können.

Christine Kiefer und Felix Schulte sind die Gründer und, gemeinsam mit Samed Yilmaz, Geschäftsführer von RIDE. Christine wirkte bereits an verschiedenen Fintechs mit, unter anderem als Co-Founderin bei PAIR Finance. Sie unterstützte den FinTechRat des Bundesministeriums und hat mit den „Fintech Ladies“ ein Netzwerk für Frauen in der Finanzbranche geschaffen. Seit Januar 2022 ist sie Partnerin beim VC Angel Invest. Felix gründete 2011 das E-Commerce-Unternehmen NewStore und verkaufte dieses 2016 – natürlich steueroptimiert mit der vermögensverwaltenden GmbH. Danach arbeitete er als Entrepreneur in Residence bei ARB Investment Partners.

Beide schlossen sich 2018 zur Gründung von RIDE zusammen. Das gemeinsame Ziel: Mehr Menschen einen besseren Vermögensaufbau zu ermöglichen.

Seit Ende 2023 unterstützt Samed Yilmaz sie in dieser Mission und bringt seine umfangreiche Erfahrung aus über 20 Jahren in Banking und Brokerage ein. So war er zuletzt CEO der FXFlat Bank AG, die er zuvor in verschiedenen führenden Positionen auf dem Weg zur Errichtung einer deutschen Bank begleitet hatte.