Zahle 3-mal weniger Steuern mit der Immo-GmbH
Die Besteuerung einer GmbH setzt sich aus der Körperschaftsteuer, dem Soli auf dieser und der Gewerbesteuer zusammen, was zu einem effektiven Steuersatz von etwa 30 % führt.
Gründest du deine GmbH jedoch als Immobilienprojekt, kannst du von der erweiterten Kürzung der Gewerbesteuer profitieren. Dann zahlst du nur 15,83 % Steuern auf Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung.
Der gleiche, niedrige Steuersatz gilt auf Immobilienverkäufe. Für den Verkauf eignet sich eine Immobilien-GmbH deshalb besonders, wenn du vor Ablauf der Spekulationsfrist von 10 Jahren bei Vermietung oder bei Eigennutzung vor Ablauf dreier Kalenderjahre verkaufen willst, also nicht von der steuerfreien Veräußerung im Privatvermögen profitieren kannst.
Achte beim Verkauf in der GmbH gehaltener Immobilien aber darauf, nicht in den gewerblichen Grundstückshandel zu rutschen: Du darfst maximal 3 Objekte in laufenden 5 Jahren verkaufen, andernfalls erhöht sich der Steuersatz von 15 % auf 30 %. Eine noch steuergünstigere Lösung für den Immobilienverkauf bietet der Share-Deal – hier verkaufst du zu nur 1,54 % Steuern.
Die Vorteile deiner Immobilien-GmbH im Überblick
Gewerbesteuer-befreiung
Immobilien-GmbHs können sich von der Gewerbesteuer befreien lassen und zahlen dann nur noch 15,83 % Körperschaftsteuer und Soli.
Haftungs-beschränkung
Hältst du deine Immobilie in einer GmbH und schließt ein Darlehen ohne private Bürgschaft ab, verringerst du dein Risiko.
Verkauf im Share-Deal
Wenn du du deine Immo-GmbH über eine Holding hältst, kannst du die GmbH verkaufen und versteuerst den Verkaufserlös zu nur 1,54 %.
Immobilien-Holding: Versteuere Gewinne zu nur 1,54 %
Eine smarte Holding-Strukturierung deiner Immo-GmbHs ermöglicht es dir, deine Steuerlast beim Verkauf von Immobilien auf nur 1,54 % zu senken.
In diesem sogenannten Share Deal hast du zwei (oder mehr) GmbHs. Eine GmbH kauft die Immobilie. Die zweite Kapitalgesellschaft sitzt als „Mutter“ über dieser Immo-GmbH und hält diese – eine klassische Holdingstruktur. Willst du nun deine Immobilie verkaufen, so veräußert die Holding deine Immobilien-GmbH an den:die Käufer:in.
Hierbei greift das Schachtelprivileg des § 8b KStG: Verkauft eine Kapitalgesellschaft Anteile an einer anderen Kapitalgesellschaft, so sind die Gewinne zu 95 % steuerbefreit. Dein effektiver Steuersatz auf deinen Veräußerungsgewinn beim Immobilienverkauf beträgt deshalb nur 1,54 %.
Eine Frage der Abwägung: Solltest du deine Immobilie privat oder in der GmbH halten?
Ob du deine Immobilie besser im Privat- oder Betriebsvermögen halten solltest, ist von deiner Strategie und deinem Einzelfall abhängig. Hier lohnt es sich, Vor- und Nachteile der GmbH für das konkrete Immobilienprojekt stets abzuwägen.
Willst du die Immobilie beispielsweise selbst nutzen und frühestens im übernächsten Kalenderjahr nach Erwerb verkaufen, bietet sich das Privatvermögen an, da der Verkauf dann steuerfrei ist. Im Betriebsvermögen würden – ohne Share-Deal – mindestens 15,83 % Steuern auf den Verkauf der Immobilie fällig.
Wenn du hingegen Miet- und Pachteinnahmen generieren oder Gewinne aus Fix-and-Flip-Projekten ziehen möchtest, eröffnet eine GmbH klare Vorteile, wie aus der nachfolgenden Tabelle ersichtlich wird.
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Privatperson
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Immobilien GmbH¹
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Laufende
Einkünfte -
47,48 %
-
15,83 %
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Veräußerung
Verschiedene
Optionen -
47,48 %
privates Veräußerungsgeschäft0 %
Nach 3 Kalenderjahren² Eigennutzung
Nach 10 Jahren Vermietung -
15,83 %
Weniger als 3 Objekte in laufenden 5 Jahren verkauft30 %
Gewerblicher
Grundstückshandel1,52 %
Share-Deal in Verbindung
mit einer Holding
-
Gründe deine Immobilien-GmbH zum Steuern sparen
Seit vielen Jahrzehnten wird die GmbH von sehr Vermögenden nicht nur erfolgreich für steuersparsame Investments in Immobilien genutzt, sondern auch in Aktien oder Termingeschäfte.
Während das nötige Know-How für die Gründung der Immo-GmbH früher schwer zugänglich und teuer war, ermöglichen Digitalisierung und Automatisierungen heute deutlich mehr Menschen einen profitablen Einsatz.
RIDE unterstützt dich bei der unkomplizierten und weitestgehend digitalen Gründung deiner Immo-GmbH. So kannst du dich zurücklehnen und ohne Vorwissen das meiste aus deinen Immobilieninvestments holen, gesparte Steuern reinvestieren und deine finanziellen Ziele schneller erreichen.
Nach der Gründung – manage die Buchhaltung deiner Immo-GmbH stressfrei
Steuerberatungskosten für Immobilien-GmbHs werden üblicherweise anhand der Jahresmieteinnahmen berechnet, was zu unerwartet hohen Ausgaben führen kann.
RIDE bietet dir die steuerliche Verwaltung deiner Immobilien-GmbH zu transparenten Festpreisen pro Einheit, nicht nach Mieteinnahmen. So kannst du aktiv Vermögen aufbauen, ohne dass die Kosten dabei mitskalieren.
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Sehr gut organisiert bei RIDE.
Die eigene VV GmbH gegründet, mit Tipps zu welcher Bank und mit Online Unterschriften kein Papier hin und her senden. So mag ich das. Kann ich nur empfehlen.
Daniel
Gründer und Börsen-Trainer
Du bist in guter Gesellschaft
Schon über 1.500 Kundinnen und Kunden haben ihre vermögensverwaltenden GmbHs mit uns gegründet, über 2.000 vertrauen bereits auf die Betreuung ihrer GmbH mit RIDE.
Private Immobilien in GmbH einbringen –lohnt sich das?
Wenn eine privat gekaufte Immobilie in die GmbH übergeht, wird die Grunderwerbsteuer fällig. Eine häufig gestellte Frage ist deshalb, ob die Steuerersparnisse mit der GmbH so groß sind, dass es sich nicht nur lohnt mit der GmbH direkt eine Immobilie zu kaufen, sondern auch private Immobilien zu übertragen. Im Video erklärt Daniel anhand von drei Beispielen welche Kosten, Ersparnisse, Vor -und Nachteile auf dich zukommen können.
Du willst eine Immobilien-GmbH gründen, um Steuern zu sparen?
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